在现金收入处理环节，专业人员需严格执行双人核验制度。接收现金收入传票时，应当面清点现款并采用专业设备检测纸币真伪，确认无误后在传票指定位置加盖收款专用章，同步标注唯水编号。
完成现金清点后，出纳人员需在30分钟内完成系统录入，按照企业财务管理制度要求同步登记三套账簿：
| 账簿类型 | 登记要求 | 核对周期 |
|---|---|---|
| 现金收入总账 | 逐笔登记交易明细 | 每日下班前 |
| 部门分类账 | 按费用归属部门分类 | 每周汇总核对 |
| 电子台账 | 实时更新系统数据 | 即时自动校验 |
支付环节实行分级审批制度，所有支出传票需经经办人、会计主管、财务总监三级核签。出纳人员需特别注意：
采用记名式支票签发制度，每张支票需同步登记电子台账，印鉴保管人员与支票签发人员实行岗位分离。
建立凭证追踪系统，所有发放的号码牌需在业务完结后及时回收核销，系统自动生成核销记录备查。
实施双人操作制度，重要时点进行监控录像备查。每日进行现金盘点，差异金额超过规定标准需立即启动核查程序。所有传票及相关凭证按月度装订成册，保存期限不少于十年。
